क्या कुवैत में व्यक्तियों पर आय कर है?

क्या कुवैत में व्यक्तियों पर आय कर है?

यदि आप कुवैत जा रहे हैं, सलमिया में नौकरी ले रहे हैं, या जानना चाहते हैं कि आपके वेतन से क्या काटा जाता है, तो पहला सवाल लगभग हमेशा एक ही होता है। क्या कुवैत में व्यक्तियों पर आय कर है? संक्षिप्त उत्तर अधिकांश लोगों को आश्चर्यचकित करता है।

त्वरित उत्तर

नहीं। कुवैत व्यक्तियों पर व्यक्तिगत आय कर नहीं लगाता है — चाहे आप कुवैती हों, GCC राष्ट्रीय हों, या निवासी परमिट पर विदेशी प्रवासी हों। आपका वेतन, बोनस, सेवा समाप्ति अनुग्रह, और अधिकांश निवेश आय बिना कर के आपके खाते में जमा होती है। व्यक्तियों के लिए कुवैत आय कर दर बस शून्य है। कॉर्पोरेट कर मौजूद है, लेकिन केवल कुवैत में काम करने वाली विदेशी कंपनियों के लिए, 15% की दर से। कुवैती और GCC स्वामित्व वाली व्यवसाय इसके बजाय जकात और एक छोटा राष्ट्रीय श्रम समर्थन कर देते हैं। अभी तक कोई VAT नहीं है, व्यक्तियों पर कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं है, और कोई विरासत कर नहीं है।

तो क्या कुवैत में व्यक्तियों पर कोई आय कर है?

प्राकृतिक व्यक्तियों पर नहीं। कराधान का कानूनी आधार Amiri Decree No. 3 of 1955 on Income Tax है, जैसा कि Law No. 2 of 2008 द्वारा संशोधित किया गया है, और यह केवल कुवैत में व्यापार या व्यवसाय करने वाले कॉर्पोरेट निकायों पर लागू होता है। आप, आपका पड़ोसी, सामान पहुंचाने वाला लड़का — सभी इसके दायरे से पूरी तरह बाहर हैं।[1]

इसका अर्थ है:

• आपके मासिक वेतन पर कोई कर नहीं।
• Private Sector Labour Law (Law No. 6 of 2010) के तहत सेवा समाप्ति क्षतिपूर्ति पर कोई कर नहीं।
• बैंक ब्याज, कुवैती शेयरों से लाभांश, या आपके स्वामित्व वाली फ्लैट से किराया आय पर कोई कर नहीं।
• जब आप व्यक्ति के रूप में संपत्ति या स्टॉक बेचते हैं तो पूंजीगत लाभ पर कोई कर नहीं।
• जब आप पैसा घर भेजते हैं तो कोई कर नहीं।

ईमानदारी से कहूं तो, यह कुवैत को गर्मी और ट्रैफिक के बावजूद प्रवासी पेशेवारों के लिए आकर्षक बनाने के कारणों में से एक है। आपके रोजगार अनुबंध पर सकल राशि मोटे तौर पर आपके बैंक खाते में शुद्ध राशि है।

चेतावनी: "कुवैत में कोई आय कर नहीं" का मतलब "कहीं भी कोई कर नहीं" नहीं है। यदि आप US नागरिक हैं, तब भी आप IRS के साथ विश्वव्यापी दाखिल करते हैं। यदि आप UK, भारत, मिस्र, फिलीपींस या कहीं और से हैं, तो यह मानने से पहले अपने देश के निवास नियमों की जांच करें कि आपका कुवैती वेतन विश्वव्यापी रूप से कर-मुक्त है। कुवैत के 80 से अधिक देशों के साथ दोहरे कर संधियां हैं, लेकिन वे दोहरे कराधान से बचाती हैं — जब आप नहीं हैं तब आपको कुवैती कर निवासी नहीं बनाती हैं।

प्रवासियों के लिए कुवैत में आय कर: वास्तविक दर क्या है?

शून्य। कोई पेरोल कटौती नहीं, कोई वार्षिक रिटर्न नहीं, कर्मचारियों के लिए कोई कर ID संख्या नहीं। प्रवासियों के लिए कुवैत में आय कर व्यक्तिगत दायित्व के रूप में मौजूद नहीं है — कुवैत आय कर कानून कॉर्पोरेट लाभ को लक्षित करता है, व्यक्तिगत आय को नहीं।

कुछ परिणाम जानने के लायक हैं:

• आपका नियोक्ता कुवैती कर के लिए कुछ भी नहीं रोकता है। निजी क्षेत्र के प्रवासी वेतन से एकमात्र अनिवार्य कटौती आमतौर पर कुछ भी नहीं है। कुवैती नागरिकों के पास Public Institution for Social Security के तहत सामाजिक सुरक्षा कटौती है; प्रवासियों के पास नहीं।
• कोई "कर-मुक्त सीमा" नहीं है क्योंकि कर ही नहीं है। चाहे आप घरेलू कार्यकर्ता के रूप में प्रति माह KWD 300 कमाते हों या कार्यकारी के रूप में KWD 10,000, उस वेतन पर कुवैत आय कर दर समान है: कुछ नहीं।
• फ्रीलांसर और साइड-हसलर एक ग्रे ज़ोन में हैं। यदि आप वेतनभोगी प्रवासी हैं जो शांति से पक्ष पर परामर्श दे रहे हैं, कुवैत उस आय पर कर नहीं लगाता है — लेकिन वाणिज्यिक लाइसेंस के बिना व्यवसाय करने से Commercial Companies Law का उल्लंघन होता है और आपके निवास का कारण बन सकता है। कर की कमी नियमन की कमी नहीं है।

तो हां, विदेशियों के लिए कुवैत में आय कर व्यक्तिगत स्तर पर प्रभावी रूप से शून्य है। समस्या हमेशा आपका देश है, कुवैत नहीं।

क्या कंपनियों के लिए भी कुवैत आय कर मुक्त है?

नहीं — और यह वह जगह है जहां चित्र बदलता है। कुवैत में व्यवसाय करने वाली विदेशी कॉर्पोरेट संस्थाएं Law No. 2 of 2008 और इसके Executive Bylaws (Ministerial Resolution No. 29 of 2008) के तहत अपने कुवैत संचालन के लिए शुद्ध लाभ पर 15% की दर से कॉर्पोरेट आय कर देती हैं।[2] यह Ministry of Finance में Department of Inspection and Tax Claims (DIT) द्वारा प्रशासित किया जाता है।

कुवैती कंपनियां और GCC स्वामित्व वाली कंपनियां इस 15% कॉर्पोरेट कर से छूट प्राप्त हैं। इसके बजाय, वे निम्नलिखित का भुगतान करते हैं:

• जकात Law No. 46 of 2006 के तहत कुवैती शेयरहोल्डिंग कंपनियों के लिए शुद्ध लाभ का 1%।[4]
• राष्ट्रीय श्रम समर्थन कर (NLST) Law No. 19 of 2000 के तहत सूचीबद्ध कुवैती शेयरहोल्डिंग कंपनियों के लिए शुद्ध लाभ का 2.5%।[5]
• कुवैत फाउंडेशन फॉर द एडवांसमेंट ऑफ साइंसेज (KFAS) योगदान कुवैती शेयरहोल्डिंग कंपनियों के लिए शुद्ध लाभ का 1%।

एक सूचीबद्ध कुवैती कंपनी संयुक्त योगदान में लगभग 4.5% तक सकती है। एक विदेशी शाखा 15% का भुगतान करती है। एक व्यक्ति शून्य का भुगतान करता है। व्यवस्था स्पष्ट रूप से कुवैती स्वामित्व का पक्ष लेती है — यह जानबूझकर है।

यदि आप एक व्यवसाय स्थापित कर रहे हैं, तो हमारी कुवैत में कंपनी निर्माण गाइड प्रत्येक संरचना के कर प्रभावों को बताती है।

क्या VAT या व्यक्तिगत आय कर जल्द ही कुवैत में आ रहा है?

यह सवाल लगातार पूछा जाता है। GCC-व्यापी VAT ढांचा समझौता वापस 2016 में हस्ताक्षरित किया गया था, और Saudi Arabia, UAE, और Bahrain पहले से ही VAT लागू करते हैं (Oman 2021 में शामिल हुआ)। कुवैत ने ढांचे पर हस्ताक्षर किए लेकिन कार्यान्वयन को बार-बार स्थगित कर दिया है — National Assembly ने कई बार वापसी की है, और अभी तक कोई अधिनियमित VAT कानून या पुष्ट शुरुआत की तारीख नहीं है।[3]

व्यक्तिगत आय कर पर, प्रस्ताव संसदीय और IMF चर्चा में तैरते हैं, विशेषकर उच्च आय वाले लोगों या प्रेषण पर कर लगाने के आसपास। कोई पारित नहीं हुआ है। वर्तमान कानूनी स्थिति बनी रहती है: कुवैत में कोई व्यक्तिगत आय कर नहीं।

एक 5% चयनात्मक उत्पाद कर तंबाकू, ऊर्जा पेय और मीठे पेय पर चर्चा की गई है और आंशिक रूप से तैयार किया गया है, लेकिन कार्यान्वयन भी विलंबित किया गया है। यदि यह आता है, तो यह उपभोग कर है, आय कर नहीं — यह प्रभावित करता है कि आप क्या खरीदते हैं, आप क्या कमाते हैं नहीं।

सच कहूं तो, कुवैत में नागरिकों की आय पर कर लगाने की राजनीतिक भूख लगभग शून्य है। कोई भी भविष्य कर व्यवस्था पेरोल से पहले VAT या उत्पाद के साथ शुरू होने की संभावना है।

प्रवासियों को वास्तव में क्या करना चाहिए?

कुछ व्यावहारिक चीजें, क्योंकि "कोई कर नहीं" का अर्थ "कोई कागजपत्र नहीं" नहीं है:

1. अपने वेतन प्रमाणपत्र और बैंक विवरण रखें। आपका देश विदेशी-स्रोत आय के प्रमाण के लिए पूछ सकता है। Public Authority for Civil Information (PACI) नागरिक ID और रोजगार डेटा जारी करता है, लेकिन आप अपने स्वयं के रिकॉर्ड चाहेंगे।
2. यदि आपके देश को आवश्यकता हो तो कर निवास प्रमाणपत्र प्राप्त करें। Ministry of Finance अनुरोध पर इन्हें जारी करता है, आमतौर पर 2-4 सप्ताह के भीतर, आपको अन्य जगह संधि लाभ का दावा करने में मदद करने के लिए।
3. अपने देश के नियमों को समझें। अमेरिकी किसी भी हाल में FBAR और FATCA दाखिल करते हैं। UK statutory residence test अभी भी लागू होता है। भारत के RNOR नियम महत्वपूर्ण हैं। मत मानो।
4. यदि आप फ्रीलांस कर रहे हैं या साइड बिजनेस चला रहे हैं, तो "कोई व्यक्तिगत आय कर नहीं" ढाल कॉर्पोरेट गतिविधि की रक्षा नहीं करता है। एक कंपनी के माध्यम से व्यापार करना, यहां तक कि अनौपचारिक रूप से भी, आपको Ministry of Commerce के तहत 15% जाल में या लाइसेंसिंग आवश्यकताओं में खींच सकता है।

प्रवासी जीवन के रोजगार-अनुबंध पक्ष के लिए, हमारा सेवा समाप्ति लाभ पृष्ठ देखें — वह अनुग्रह कुवैत में भी कर-मुक्त है, जो सच में एक अच्छा लाभ है।

उद्धरण

[1] Kuwait Amiri Decree No. 3 of 1955 on Income Tax, जैसा कि Law No. 2 of 2008 द्वारा संशोधित किया गया है। Ministry of Finance, State of Kuwait।

[2] Law No. 2 of 2008 के Executive Bylaws, Ministerial Resolution No. 29 of 2008, Department of Inspection and Tax Claims (DIT), Ministry of Finance।

[3] GCC Unified Agreement for Value Added Tax (VAT), Supreme Council Decision, 2016; Kuwait National Assembly deliberations on VAT implementation, ongoing।

[4] Law No. 46 of 2006 on Zakat and Public Finance Contribution for Kuwaiti Shareholding Companies।

[5] Law No. 19 of 2000 on National Labour Support (NLST)।

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